확정급여형 DB 확정기여형 DC 및 IRP 퇴직연금제도 종류 특징 - GUHG

퇴직연금제도의 종류와 특징에 대해 알아보겠습니다. 현재 퇴직연금은 확정급여형 DB, 확정기여형 DC, 기업형 / 개인형 IRP 제도가 있습니다. 각 퇴직연금제도의 종류별 세부 특징은 무엇인지 함께 알아보시죠!

 

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퇴직연금제도의 종류와 특징

 

1. 확정급여형(Defined Benefit Retirement Pension, 이하 DB형) 제도

DB형의 경우, 퇴직했을 때 받을 돈(연금)이 얼마인지 미리 정는 제도입니다. 내 월급에서 납부된 돈과 회사가 줄 돈은 모아서 기업이 운영합니다. 회사가 퇴직금 운영을 잘하든 아니든 최종적으로 내가 받을 돈은 확정적으로 받을 수 있습니다.

 

그래서 DB형은 안정적입니다. 어느 정도 회사가 내 연금은 보증해주기 때문입니다. 그러나 회사도 확실히 줘야 하는 만큼 그 돈을 안정적으로 운영해야 하는 부담이 있기 때문에 큰 위험을 지는 투자를 할 수 없습니다. 그래서 추가 수익 또한 기대하기 어렵습니다. 원래 하이 리스크 하이 리턴이니까요. 또한 구조적으로 개인은 DB형 계좌에 추가 납입하고 싶어도 할 수 없습니다. 또 중도에 돈을 빼는 것도 불가합니다. 이는 회사가 자금을 운영하는데 돈을 넣다 뺐다 하면 문제가 생길 수 있기 때문입니다. 안정적이려면 그만한 불편은 감수해야 합니다. 

 

그래서 DB형의 경우, 공무원이나 공기업처럼 정년이 보장되거나 본인의 월급 인상률이 높은 곳이 유리합니다. 왜냐하면 회사가 지급해야 할 퇴직 시 받을 돈은 직전 3개월 '평균임금 X 근속기간'으로 정해지기 때문입니다. 

 

[DB형 퇴직연금 퇴직급여 수령 예시]

 

Q. 1년차 평균임금이 300만 원, 2년 차 315만 원, 3년 차 330만 원 일 경우

A. 퇴직 시 평균 임금인 330만 원 x 3년 = 990만

 

그러니 급여 상승이 높으면 안정적으로 많은 퇴직금을 받을 수 있습니다.  

 

2. 확정기여형(Defined Contribution, 이하 DC형) 제도

 

 

DC형의 경우, 회사가 직장 생활할 때 주는 돈이 정해진 제도입니다. 즉, 회사는 매년 연간 임금총액의 1/12을 퇴직연금 계좌에 납입해 줍니다. 여기서 회사의 책임은 끝! 들어온 돈은 직원이 직업 운용해야 합니다. 

 

내가 내 퇴직금 계좌에 있는 돈을 어디에 투자할지 직접 정하기 때문에 투자에 대한 책임이 따릅니다. 그러나 그만큼 공격적인 투자가 가능하고, 제대로 먹혀들어가면 큰 수익률도 기대할 수 있습니다. 만약 지금 은퇴 시기가 가까운 분이 30년 전부터 자신의 퇴직금은 미국 주식에 투자했다고 생각한다면? 적립된 퇴직금의 3배 이상의 수익을 낼 수 있었겠죠. 물론 이는 이상적인 사례일 수 있지만, 우리는 경제, 특히 기업의 성장 곧 주가 지수가 우상향 한다는 믿음이 있지 않습니까? 

 

DB형 퇴직금 제도는 정년은 보장이 되나 월급 인상을 크게 기대하기 어려운 분들이 잘 활용하면 좋을 것 같습니다. 회사가 납입해 주는 적립금은 정해져 있는데, DC형으로 하면 결국 퇴직할 때 받을 돈이 적을 수밖에 없기 때문입니다. 적은 돈이 쌓이더라도 운영을 잘해 더 큰돈을 만들어야 하는 상황인 겁니다. 그런데 안정적인 운영을 하는 회사에 맡겨둘 수 없지 않습니까? 뻔한 결과를 그대로 받아들이기보다 좀 더 공격적인 투자를 통해 (단타가 아니라 장기간 투자가 될 것이기 때문에 추천드리는 겁니다.) 내 미래를 책임져야 하지 않겠습니까? 우린 각자도생의 시대를 살고 있습니다. 나는 내가 책임져야 합니다. 

 

DC 퇴직연금은 추가 납입이 가능합니다. 추가 납입한 돈 중 연간 700만 원까지 세액공제가 가능합니다. 더 자세히 구분해 보면 연금저축 + 퇴직연금 400만 원, 추가로 퇴직연금 300만 원까지 12% 세액공제입니다. 만약 총 급여액이 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액이 4,000만 원 이하면 세액공제 15%입니다. DC, IRP, 연금저축과 합산한 추가납입한도는 연간 1,800만 원입니다. 

 

[DC형 퇴직연금 퇴직급여 수령 예시]

 

Q. 1년차 평균임금이 300만 원, 2년 차 315만 원, 3년 차 330만 원 일 경우

A. 300만 원 + 315만 원 + 330만 원  = 945만 원 ± ＠(투자 수익 혹은 투자 손실)

 

3. 개인형 퇴직연금(Individual Retirement pension, 이하 IRP형) 제도

 

 

IRP형은 회사와 상관없이 내가 내 퇴직연금을 받을 수 있는 계좌를 만드는 제도입니다. 과거에는 한 직장에서 쭉 일하다 퇴직하는 경우가 많았습니다. 그래서 법과 회사가 정한 대로 받고 끝나면 됐습니다.

 

그러나 최근에는 전처럼 평생직장 개념보다 잦은 이직, 퇴사 후 재취업 같은 일이 많아졌습니다. 만약 이직할 때마다 퇴직금 계좌를 해지하고 만들고 한다고 생각해 봅시다. 그럼 계좌 해지 및 신설 때문에 드는 번거로움만 아니라 퇴직금이 제대로 모이지 않는 위험도 생깁니다. 그래서 처음부터 나만의 퇴직연금 계좌를 만들어 퇴사할 때 모인 퇴직금을 한 계좌로 모으도록 개인형 퇴직연금 계좌가 생기게 되었습니다. 요즘은 아예 법으로 퇴직금을 개인형 퇴직연금 계좌로 보내도록 하고 있습니다. 정부는 늘 국민의 노후가 안정적이어야 비용이 덜 드니까요.

 

이런 IRP형은 퇴직 또는 이직 시 발생하는 모든 퇴직금과 개인이 미래를 위해 추가로 넣어두는 돈을 스스로 운용하게 되어 있습니다. 이직이 잦은 직업군에 있는 분들이 일관성 있는 퇴직금 운영을 위해 IRP형을 활용하면 좋습니다. 

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이상으로 퇴직연금 제도의 종류와 특징에 대해 알아봤습니다. DB형, DC형, IRP형 모두 각장 장점과 단점, 특징이 있습니다. 본인의 상황에 맞게 선택하는데 도움이 되셨길 바라겠습니다. 

 

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